Лимит вычета на обучение каждого ребенка в год составляет 110 тыс. руб.
© serezniy / Фотобанк 123RF.com
Родители вправе уменьшить базу по НДФЛ при оплате образования детей на сумму не более указанной. Об этом рассказали в официальном канале портала госуслуги для родителей в мессенджере МАХ.
Так, при перечислении средств за соответствующие услуги для детей, расходы можно использовать как налоговый вычет для уменьшения НДФЛ. «Стоимость платного обучения уменьшает налогооблагаемый доход, налог становится меньше, а переплату можно вернуть», – отмечается в сообщении.
В частности, согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса, предельная сумма вычета на обучение на каждого ребенка с 2024 года составляет 110 тыс. руб. (лимит установлен для обоих родителей в совокупности). При этом его реальный размер будет равен величине затрат на образование, но не более указанного предела. «Сумма НДФЛ к возврату после применения вычета зависит от ставки налога. При ставке 13% экономия составит до 14 300 руб. в год. При ставке 15% – до 16 500 руб.», – рассказали авторы материала.
При этом затраты на обучение детей не входят в состав личного социального вычета (на свое обучение, спорт или медицинские услуги). Его лимит составляет 150 тыс. руб. в год.
Примеры исчисления вычета с расходами больше и меньше лимита:
1. В 2025 году родитель заплатил 170 тыс. руб. за курсы английского языка для ребенка и за один семестр в университете. Часть расходов в пределах лимита можно принять к вычету.
2. Затраты на подготовку к школе и занятия с логопедом составили 36 тыс. руб. При ставке 13% получится вернуть 4 680 руб. налога.
Вместе с тем соответствующие расходы можно подтвердить справкой об оплате образовательных услуг (Приказ ФНС России от 18 октября 2023 г. № ЕД-7-11/755@ «Об утверждении формы справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в налоговый орган образовательной организацией и индивидуальным предпринимателем, осуществляющими образовательную деятельность, сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, необходимых для предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, в электронной форме»). Ее выдает учреждение, которому переводились денежные средства.
К слову, предоставление такого документа не требуется, если образовательная организация или ИП самостоятельно направили сведения о расходах в налоговый орган в порядке, предусмотренном п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ.
